Om aksjeopsjoner Aksjeopsjoner som del av ansattes kompensasjonsplaner Flere og flere arbeidsgivere tildeler aksjeopsjoner til ansatte som en del av deres kompensasjonsprogrammer. Forsiktig styring av mulighetene som tilbys av aksjeopsjoner, kan hjelpe deg å bygge en investeringsportefølje eller forbedre din økonomiske situasjon. Aksjeopsjoner Hjelp Opprett et eierskapskultur Bedrifter som utsteder opsjoner til sine ansatte, utsteder faktisk retten til å eie en del av selskapet. Ansatte som får opsjoner har en interessert interesse i utførelsen av selskapets aksje. En økning i ytelsen til de ansatte kan reflekteres i lønnsomheten til firmaet, som igjen fordeler aksjekursen. I tillegg, fordi aksjeopsjoner pleier å bli gitt i ordinære tidsplaner, med opptjeningsperioder med intervall i fremtiden, øker aksjeopsjoner medarbeiderforpliktelsen til selskapet. To typer aksjealternativer Tips: Kontroller planreglene dine for å se om du er kvalifisert for NSOer og eller ISOs. Det er to typer opsjoner, klassifisert etter deres skattestatus. Nonqualified Stock Options (NSO) er mer tradisjonelle aksjeopsjoner som ikke oppfyller visse IRS krav som gir deg spesiell skattemessig behandling. Med NSOer blir du beskattet når du utøver aksjeopsjoner. IRS pålegger ordinær inntektsskatt, trygdeavgift og Medicare skatt på forskjellen mellom den virkelige markedsverdi når du utøver aksjeopsjoner og tildelingsprisen. Incentive Stock Options (ISOs) oppfyller IRS krav til spesiell skattemessig behandling. Med ISO-er trenger du ikke å betale vanlige inntektsskatter på det tidspunktet du trener, men du må holde aksjene minst ett år fra treningsdatoen og to år fra tilskuddsdagen for å motta spesiell skattemessig behandling. Hvis du velger å selge aksjene dine etter ventetiden, vil du bli utsatt for en kapitalgevinstskatt (i motsetning til inntektsskatt med NSOer) på forskjellen mellom salgspris og tilskuddskurs. Hvis du selger aksjene dine før den angitte ventetiden, er disse solgte aksjene underlagt en diskvalifiserende disposisjon, noe som betyr at du vil bli pålagt å betale inntektsskatt generelt på forskjellen mellom virkelig markedsverdi ved utøvelse og tilskuddskurs. Faktorer å vurdere når du trener aksjeopsjoner Dette er noen ting du kan vurdere når du utøver aksjeopsjoner. Se Treningsopsjoner for mer informasjon. Hva du kan få ved å vente. Hva er forventningene til aksjekursveksten og markedet generelt Hvor mye tid gjenstår til aksjeopsjonen utløper Trenger du å handle raskt, eller har du mer tid Reglene for planen din. Du trenger ikke å utøve alle dine aksjeopsjoner på en gang, men minimum og avgifter kan gjelde. Planreglene dine vil ha detaljer. Dine nåværende og fremtidige økonomiske behov. Er dette en mulighet til å forbedre dagens kontantstrøm eller en investering for fremtiden Din nåværende og potensielle fremtidige skattesituasjon. Utøvende aksjeopsjoner har skattemessige konsekvenser. Vil du være i samme, en høyere eller lavere skattekonsoll når du er klar til å utøve dine muligheter Din risikotoleranse. Er du klar til å møte markedene potensielle oppturer og nedturer, eller er du ute etter en mer stabil investering? Statlig planlegging: Livsforsikring i eiendom Planlegging Bruk av livsforsikring Livsforsikring er tilstede i nesten alle eiendomsplaner og tjener som kilde til støtte, kostnadsdekning og likviditet for å betale dødsskatt, lønnskostnader, kjøp og salg av fondsbaserte virksomheter og noen ganger å finansiere pensjonsordninger. For små eiendommer er mengden av gjeldende ekskludering (2 millioner per person per eiendom) dødsskatt ikke et vesentlig hensyn. Av denne grunn er forsikringseierskap som en skattebesparende enhet ikke kritisk. Hovedelementet som policyeiere burde være oppmerksom på, er å sikre at mottakerne er godt forsynt av den valgte forsikringspolitikken. For større eiendommer med flere eiendeler enn beløpet for gjeldende utelukkelse på 2 millioner, er livsforsikring en viktig del av boetplanen. Skatteeffekter av livsforsikring og eiendomsmegling Inntekter fra livsforsikring som mottas av mottakerne ved den forsikredes død, er generelt inntektsskattfrie. Det er imidlertid tre omstendigheter som fører til at livsforsikring inngår i decedents eiendom: Provenuet er betalt til eksekutor av decedents estate. 13 Decedenten ved døden hadde en hendelse av eierskap i politikken. 13 Det er overføring av eierskap innen tre år etter døden (treårsregel må overholdes). 13 En eierhendelse omfatter retten til å tildele, terminere, gi navn til mottakerne, forandre mottakerne og å låne mot kontantreservene. Lanseringsmål for forsikring Livsforsikring har mange bruksområder i en eiendomsplan, inkludert likviditet, gjeldsbetaling, inntektsskifte og rikdom akkumulering. Det er mange forskjellige typer politikker å vurdere på ulike prisnivåer, som ligger utenfor rammen av denne artikkelen. Retningslinjer kan eies på mange måter, som beskrevet nedenfor. (For å lese mer om ulike typer tilgjengelig livsforsikring, sjekk ut Livsforsikring: Term versus Permanent. Permanente livspolitikker: Hele versus universell og variabel vs variabel universell livsforsikring.) Typer forsikring Først til døden livsforsikring Politikk Også kjent som felles hel livsforsikring, dette er en gruppesikring hvor ytelser utbetales til den overlevende forsikrede ved død av en av de forsikrede gruppemedlemmene. Forsikringen kan utformes som enten et helt liv eller en universell livspolitikk. En første-til-dø-politikk kan redusere skatt ved dødsfallet til den første ektefellen dersom ubegrenset ekteskapsfradrag ikke er fullt utnyttet. Forsikringspolicy Overlevelsesforsikring livsforsikring. også kjent som andre til å dø, ligner på felleslivet fordi politikken forsikrer to eller flere personer. Men overlevelseslivet utbetales ved den siste døden i stedet for den første. Fordi ytelsen ikke utbetales før den siste forsikrede dør, er forventet levetid større og premien er derfor lavere. Overlevelsespolitikk er vanligvis enten hel eller universell livspolitikk og er vanligvis skrevet for å forsikre mann og kone eller foreldre og barn. Inntektene fra politikken kan brukes til å dekke eiendomsskatt, å sørge for arvinger eller å skape et veldedig bidrag. Premien på en annen-til-dø-politikk er generelt lavere enn for separate retningslinjer fordi premien er basert på en felles alder, og forsikringsselskapets administrasjonskostnader er lavere med en policy. Typer av livsforsikring Trust Arrangementer Revocable Livsforsikring Trust I denne ordningen gir stipendiaten tilliten som mottaker av livsforsikring, og beholder retten til å tilbakekalle tilliten og andre rettigheter til eierskap. Dette anbefales ofte for yngre familier med relativt beskjedne eiendeler, men betydelige livsforsikringer. Uigenkaldelig livsforsikringstjeneste Formålet med dette arrangementet er å ekskludere livsforsikringsprovenu fra den første ektefellens eiendom til å dø og fra den overlevende ektefellens eiendom. Ektemannen kan være livsinntektsmottaker, men kan ikke ha rett til eller makt over tillitsvalgte, med unntak av myndigheters skjønn. Eierskapskonsekvenser Det store spørsmålet med hensyn til forsikring i eiendomsplanlegging er hvem som bør eie politikken. Følgende er noen fordeler og ulemper ved eierskapsscenarier: Hvis en livsforsikring eies av den forsikrede, er fordelen at han har fortsatt kontroll over politikken og ethvert eierskap i de tilknyttede kontantverdiene i en fast policy. Dødsfordelen ved denne politikken vil imidlertid være gjenstand for eiendomsskatt, og treårig inkludering vil gjelde dersom den overføres ut av boet. 13 Hvis ektefellen til den forsikrede eier politikken, kan du hevde at den forsikrede har noen indirekte kontroll over politikken og tilhørende kontantverdi. Ulempen er at erstatningskostnaden for politikken vil bli inkludert i ektefellens eiendom, og hvis ektefellen dør for den forsikrede, kan det hende at politikken går tilbake til forsikrede og inngår i hans eller hennes eiendom. 13 Hvis forsikringens barn eide politikken, er fordelen at dødsfordelen vil bli inkludert i barnas eiendom, ikke foreldrene. Men her igjen har den forsikrede null kontroll over politikken, og hvis barna er mindreårige, vil det kreve kostbar avtale av advokater før fordeler kan betales. 13 Polisen kan også eies av en tilbakekallelig tillit, hvor den forsikrede fortsatt kan kontrollere politikken og dødsinntektene er skjermet fra potensielle kreditorer til den forsikrede. Men fordi den forsikrede har en hendelse av eierskap gjennom tilbakekallelig tillit, er dødsfordelen inkludert i den forsikrede brutto eiendommen og kunne være tilgjengelig for eiendomsforetakets kreditorer. 13 Hvis policen i stedet eies av en uigenkallelig tillit som nevnt ovenfor, er det ingen inkludering i brutto eiendommen, og det er en innebygd mekanisme via tillitsspråket for videreføring av policen dersom den forsikrede blir inkompetent. Ulempen er at den forsikrede ikke gjenvinne noen kontroll over politikken og ikke kan tilbakekalle tilliten. 13 (Les Shifting Life Insurance Ownership for å finne ut hvordan du reduserer din skattbare eiendom og forlate mer til dine arvinger.) Oppgi mottakerne for livsforsikring Hvis en person er oppkalt som mottaker av en policy, mens den er billig å utføre siden en tillit ikke ble brukt , det kan føre til noen utfordringer. Det største problemet med denne strategien er at decedenten ikke kan utøve noen kontroll over dødsutbyttet. Personen som arver dødsfordelingene kan bruke pengene av en eller annen grunn, selv om pengene var øremerket til å betale skatt eller bosetningskostnader. Hvis mottaker er mindreårig, vil utfordringene sannsynligvis eskalere. Hvis en eiendom er oppnevnt som mottaker av politikken, er dødsfordelene inkludert i decedents brutto eiendom og er underlagt krav fra eiendomsforetakets kreditorer, og dette vil uten tvil øke probatkostnadene. Hvis mottakeren imidlertid er en uigenkallelig tillit, kan forvalteren få bred kompetanse til å distribuere eller holde tilbake til fordel for de forsikrede eiendommene, eiendelene er beskyttet mot kreditorer og tilsyn med de tillitene som eiendeler kan tildeles profesjonelle pengeforvaltere. Enkeltpersoner bør konsultere en erfaren finansiell planlegger for å avgjøre deres behov for livsforsikring og hvilke typer politikk som passer for deres planleggingsbehov. Eiendomsplanlegging: Helseproblemer, pengeproblemer og dødsplanlegging: Eiendomsskatt Eiendomsskatten er en type dødsskatt, der det pålegges skatt på retten til å overføre eller motta eiendommer ved dommerens død. Denne skatten kan komme i form av: 13 Ervervsskatt 13 Eiendomsskatt, som vurderes på alt du eier eller har interesse på tidspunktet for din død 13 Arvskatten er generelt pålagt av enkelte stater på mottaker av arvet eiendom som en rett til å motta rikdom, mens eiendomsskatten, som pålegges på føderalt nivå og i enkelte stater, pålegges decedents eiendom for rett til å overføre eiendom. (Skatteeffektiv formueoverføring kan hjelpe høyere nettoverdige personer redusere sine eiendomsskatter.) Det føderale enhetlige overføringssystemet, som forbinder den føderale gaveavgiften til eiendomsskatten, krever at alle skattepliktige gaver må legges til skatteplikten eiendom før beregning av eiendomsskatten forfaller eller ved bruk av passende kreditter. Med andre ord, hvis en decedent gjorde skattepliktige gaver over de årlige fritakene på 12.000 per år (for 2008), måtte det bli brukt mot deres gjeldende ekskluderingsbeløp, som er 2 millioner. Generelt må en nasjonal eiendomsskatt blankett 706 innleveres for alle decedents som er borgere eller innbyggere. Eiendomsskattebeløpet på skjema 706 vil være total brutto eiendom pluss justerbare skattepliktige gaver som tilsvarer eller overstiger beløpet av gjeldende kredittekvivalent for dødsåret. Utføreren av eiendommen er ansvarlig for å betale skatten. Skattedeklarasjon for en borger eller bosatt må kun innleveres dersom brutto eiendommen overstiger det aktuelle utelukkelsesbeløpet som er oppført nedenfor. Hvordan beregnes skatter Beregningen for netto eiendomsskatt begynner med brutto eiendommen. Brutto eiendommen omfatter alle eiendeler eid av decedent eller decedents eiendom, inkludert alle probate eiendeler (individuelle kontoer, leietakere i fellesskap. Fellesskap eiendom etc.) og ikke-sannsynlig eiendeler (felles kontoer, livsforsikring, IRAs, etc .). Brutto eiendommen reduseres deretter med følgende: Begravelseskostnader. 13 Eiendomsadministrasjonskostnader. 13 Fordringer mot boet. 13 Ubetalte boliglån på eller noe gjeld med hensyn til eiendom der verdien av decedentsinteressen er inkludert i verdien av brutto eiendommen. 13 Disse beløpene er underlagt lovene som regulerer jurisdiksjonen hvor decedent bodde. Nettoprisen blir den justerte brutto eiendommen. Når sivile fradrag og velgørende fradrag trekkes fra den korrigerte brutto eiendommen, kommer vi til skattepliktig eiendomsfigur. Deretter legges noen skattepliktige gaver (det vil si kumulative gaver til enkeltpersoner som overstiger det årlige utelukkelsesbeløpet) for å komme til en skattebase. Skattebasen blir deretter multiplisert med riktig skattesats. For gods av decedents og gaver laget etter 2006 er maksimalrenten for eiendomsskatten og gaveavgiften for 2008 og 2009 45, men frekvensen kan variere fra 18 til 45 avhengig av verdien av den skattepliktige eiendommen. Når den foreløpige skatten er beregnet, blir beløpet redusert med gjeldende kredittbeløp og eventuelle gave - eller statsdødsskatt som allerede er betalt. Resultatet er netto eiendomsskatt. Individuelle skattebetalere bør jobbe med en profesjonell for å sikre at deres eiendomsskatter beregnes nøyaktig. Selv IRS har innrømmet at eiendomsskatt er et av de mest kompliserte områdene av skattekodeksen, og oppfordrer skattebetalere til å jobbe med en skattemessig som har stor erfaring på feltet. Verdivurderende eiendeler Eiendomsmidler vurderes til virkelig verdi, med mindre brukervurderinger er ansatt (dvs. næringsinteresser, nærstående selskaper, etc.). De fleste eiendommer som gjennomføres gjennom en eiendom, får en oppbygging på grunnlag, noe som innebærer at kostnadsgrunnlaget for den arvede eiendommen forutsetter en dødsdato. Dette er en utrolig velsignelse for den personen som arver eiendom som en gang hadde lavprisbasis, noe som ville ha utsatt dem for høyere potensielle realisasjonsgevinster. For eksempel eier Mary 200.000 av IBMs (NYSE. IBM) aksjer i porteføljen, men hennes justerte kjøpesum er kun 40.000. Hennes potensielle kapitalgevinst. hvis solgt, er 160.000. La oss si at Maria dør og forlater sønnen Joe alle IBM-aksjene, for hvilke datoen for dødsverdien er 200.000. Joes kostnadsgrunnlag blir nå 200.000, og ikke Marys 40.000, så hvis han bestemmer seg for å selge aksjen neste uke når aksjen er verdt 205.000, vil kapitalgevinsten bare være 5.000. Det er fordelen av å motta en oppstart på grunnlag. For at visse overførte eller begavede eiendeler skal forbli ute av boet, må de passere treårsregelen. Dette gjelder overføring av livsforsikring av forsikrede og eventuell gaveskatt som er betalt ut av lommen på gaver innen tre år etter dødsfallet. Eiendomsplanlegging: Livsforsikring i eiendomsplanlegging Når du organiserer dine saker, må du være oppmerksom på skattesatser og andre regler. Arveavgifter kan være vanskelig. De fleste må håndtere dem på en svært ubeleilig tid. Det er bedre å lære lovene nå, så du er klar senere. Arv er et dobbeltkantet sverd, ettersom penger kan skape eiendomsskatt. Å velge en livsforsikringsplan kan bidra til å redusere disse byrdene. Landskapsplanlegging kan være ubehagelig, men for å få full nytte av det du har arvet, er det viktig å være forberedt på de tilknyttede skatter. Endringer i føderal lovgivning vil påvirke hvordan dine eiendeler blir behandlet når du er borte - vær forberedt. Estate planlegging er ikke bare for arv. Personer med høy nettoverdighet, som planlegger riktig, kan gi sine penger og spare på skatt. Med noen forberedelser kan du redde arvinger fra å betale en heftig eiendomsskatt. Her er noen tips. Livstidsgrensen for gaveskatt er 5,12 millioner. Men det kan falle til 1 million. Her er hva det vil bety. Reduser verdien av din skattepliktig eiendom og hindre at skattemannen får deg en siste gang. Når det gjelder finansiell planlegging, overser mange mennesker det kritiske aspektet av eiendomsplanlegging. Ofte stilte spørsmål Mens begge begrepene ofte brukes til å beskrive utførelsen av en investering, er avkastning og retur ikke en og samme. Lær hvordan agenter, mæglere og meglere ofte betraktes som de samme, men i realiteten har disse eiendomsstillinger forskjellige. Fordi svært få eiendeler varer for alltid, krever en av hovedprinsippene for periodiseringsregnskap at en eiendel koster seg proporsjonalt. Et variabelt rentelån er et lån hvor renten på den utestående saldoen varierer som markedsrente. Ofte stilte spørsmål Mens begge begrepene ofte brukes til å beskrive utførelsen av en investering, er avkastning og retur ikke en og samme. Lær hvordan agenter, mæglere og meglere ofte betraktes som de samme, men i realiteten har disse eiendomsstillinger forskjellige. Fordi svært få eiendeler varer for alltid, krever en av hovedprinsippene for periodiseringsregnskap at en eiendel koster seg proporsjonalt. Et variabelt rentelån er et lån hvor renten på den utestående saldoen varierer som markedsrente.
No comments:
Post a Comment